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प्रश्न
निम्नलिखित तुलन-पत्र गरिमा लिमिटेड के हैं, इनके आधार पर रोकड् प्रवाह विवरण तैयार कीजिए।
| विवरण | नोट संख्या | 31 मार्च, 2017 (रु.) |
31 मार्च, 2016 (रु.) |
| I. समता एवं देयताएँ | |||
| (i) अंशधारक निधि | |||
| (क) अंश पूँजी | 1 | 4,40,000 | 2,80,000 |
| (ख) आरक्षित एवं अधिशेष | 2 | 40,000 | 28,000 |
| (ii) चालू देयताएँ | |||
| (क) व्यापारिक देय | 1,56,000 | 56,000 | |
| (ख) अल्पकालीन प्रावधान (कराधान के लिए प्रावधान) |
12,000 | 4,000 | |
| योग | 6,48,000 | 3,68,000 | |
| II. परिसंपत्तियाँ | |||
| (i) गैर-चालू परिसंपत्तियाँ | |||
| (क) स्थायी परिसंपत्तियाँ | |||
| मूर्त परिसंपत्तियाँ | 3,64,000 | 2,00,000 | |
| (ii) चालू परिसंपत्तियाँ | |||
| (क) रहतिया | 1,60,000 | 60,000 | |
| (ख) व्यापारिक प्राप्य | 80,000 | 20,000 | |
| (ग) रोकड़ एवं रोकड़ तुल्यांक | 28,000 | 80,000 | |
| (घ) अन्य चालू परिसंपत्तियाँ | 16,000 | 8,000 | |
| योग (पूर्वदत्त व्यय) | 6,48,000 | 3,68,000 |
खातों की टिप्पणियाँ
| 31 मार्च, 2017 (रु.) |
31 मार्च, 2016 (रु.) |
|
| I. अंश पूँजी | ||
| (i) समता अंश पूँजी | 3,00,000 | 2,00,000 |
| (ii) 10% अधिमानी अंश पूँजी | 1,40,000 | 80,000 |
| 4,40,000 | 2,80,000 | |
| II. आरक्षित एवं अधिशेष | ||
| वर्ष के आरंभ मे लाभ व हानि विवरण में अधिशेष | 28,000 | |
| जोड़ा - वर्ष के दौरान लाभ | 16,000 | |
| घटाया - लाभांश | 4,000 | |
| वर्ष के अंत में लाभ | 40,000 |
अतिरिक्त जानकारी
1. वर्ष के दौरान ह्रास लगाया गया रु. 32,000.
खाता बही
उत्तर
| रोकड़ प्रवाह विवरण | |||
| विवरण | राशि (रु.) |
राशि (रु.) |
|
| क. | प्रचालन क्रियाकलापों से रोकड़ | ||
| तुलनपत्र के अनुसार लाभ | |||
| प्रस्तावित लाभांश | |||
| कराधान के लिए प्रावधान | |||
| कराधान और असामान्य मदों से पूर्व निवल लाभ | |||
| जोड़े जाने वाले आइटम | |||
| ऋणपत्र पर चुकाया गया ब्याज | |||
| ह्रास | |||
| कार्यशील पूँजी में परिवर्तन से पूर्व प्रचालन लाभ | |||
| जोड़ें: चालू देनदारियों में वृद्धि | |||
| व्यापार देनदारियाँ | |||
| घटाए: चालू परिसंपत्तियों में वृद्धि | |||
| अन्य मौजूदा परिसंपत्तियों | |||
| रहतिया | |||
| व्यापारिक प्राप्य | |||
| प्रचालन क्रियाओं से रोकड़ | |||
| घटाए: आयकर का भुगतान | |||
| प्रचालन क्रियाकलापों से निवल रोकड़ | |||
| ख. | निवेश क्रियाकलापों से रोकड़ प्रवाह | ||
| स्थिर परिसंपत्तियों का क्रय | |||
| निवेश क्रियाकलापों से निवल रोकड़ | |||
| ग. | वित्तीय क्रियाकलापों से रोकड़ प्रवाह | ||
| समता अंश | |||
| अधिमानी अंश पूँजी | |||
| घटाए: ऋणपत्र पर चुकाया गया ब्याज | |||
| घटाए: लाभांश भुगतान | |||
| वित्तीय क्रियाकलापों से निवल रोकड़ | |||
| ड. | वर्ष के दौरान रोकड़ एवं तुल्यराशियों में निवल कमी (क + ख + ग) |
||
| जोड़े - वर्ष के प्रारंभ में रोकड़ व रोकड़ तुल्यराशियाँ | |||
| च. | अंत में रोकड़ व रोकड़ तुल्यराशियाँ | ||
कार्यरत टिप्पणी -
| नाम | जमा | ||||
| दिनांक | विवरण | राशि (रु.) | दिनांक | विवरण | राशि (रु.) |
| शेष आ/ला | ह्रास | ||||
| बैंक (क्रय - शेष राशि( | शेष आ/ले | ||||
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रोकड़ प्रवाह विवरण का निर्माण
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